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关于开展2019年度典当企业年审工作的通知

时间:2020-07-16

各市金融办,省典当行业协会,各典当企业:

为切实做好典当行业监管工作,推进全省典当企业规范健康有序发展,根据中国银保监会《关于加强典当行监督管理的通知》(银保监办发〔2020〕38号)最新年审要求,按照《典当管理办法》(商务部、公安部令2005年第8号)、《典当行业监管规定》(商流通发〔2012〕423号)以及国家银保监会《关于明确典当行监督管理有关事项的函》(普惠金融部﹝2019﹞13号)有关规定,决定组织开展2019年度全省典当企业年审工作,现将有关事项通知如下:

一、年审对象

按照银保监办发〔2020〕38号文件“各地方金融监管部门每年选取1/ 3的典当行进行年审,三年内实现年审全覆盖”的要求,参加2019年度全省典当行业年审的典当企业为通过2018年度年审合格的典当企业,按不低于1/3的比例,由各市金融办自行决定。

二、审查内容

(一)注册资本实收情况。主要核查:有无虚假出资、抽逃资金现象或账外经营,净资产是否低于注册资本的90%。

二)资金来源情况。主要核查有无吸收存款、非法集资、洗钱、发放信用贷款;与其他典当企业拆借或变相拆借资金;超过规定限额从商业银行贷款;对外投资;通过网络借贷信息中介机构、私募投资基金等机构或渠道融资或从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

(三)企业法人股东存续情况、典当企业与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额,典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。

(四)典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营,尤其是有无发放信用贷款情况。

(五)费收取情况。典当当金利率按贷款市场报价利率(LPR)及浮动范围执行,核查典当企业是否存在当金利息预扣情况,利率及综合费率收取是否超过规定范围。

(六)当票使用情况。主要检查典当企业所有典当业务是否按规定开具了全国统一当票,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,当票填写是否完整,是否存在使用过期当票或自行印制当票行为。检查典当企业开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

(七)绝当物品处理情况。主要核查典当行是否采用协议折价或者协议拍卖、变卖的方式及时处理绝当物,绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营。

(八)典当企业正常营业及变更情况。主要核查典当企业是否属于“失联”和“空壳企业”,有无出租出借典当经营许可证情况,是否存在私自变更或违规变更情况。

(九)典当企业信息报送情况。主要检查典当企业通过《全国典当行业信息管理系统》及时如实填报报表情况。

(十)通缉协查、安全、消防制度等执行情况。

(十一)执行有关法律法规的其他情况。

三、典当行需提供的年审材料

(一)材料真实性承诺书原件(承诺所提交的文件、证件及有关材料是真实的,复印件内容与原件完全一致,并对申请材料的真实性承担相应的法律责任,法人签字,企业加盖公章);

(二)典当行年审报告书原件(见附件1);

(三)自查总结报告原件(包括典当行财务状况、组织机构及内部管理情况,典当行及其分支机构规范经营情况、当票领取、使用和结存情况、经营中存在的问题及原因分析、自查情况及整改措施、下一步工作打算等);

(四)会计师事务所出具的2019年财务审计报告原件(具体要求见附件2);

(五)《典当经营许可证》副本原件,《特种行业许可证》、《营业执照》副本复印件(原件各市金融办负责查看);

(六)近3个月由当地企业登记机关出具的典当行和法人股东的“企业信息查询”单复印件(原件各市金融办负责查看);

七)本年度有关修改章程的决议复印件(2019年有变更事项的提供,原件各市金融办负责查看);

(八)因违法违规受当地地方金融监管、市场监管、公安法院等部门处罚的文件及相关资料复印件;企业董事、高管、股东涉及犯罪和被认定为失信被执行人或被相关部门联合惩戒的相关文件材料复印件(有此类情况的企业提供,原件各市金融办负责查看);

(九)典当行现任高管情况表(包括法定代表人、监事、总经理、财务、业务经理及报表报送人员的姓名和联系电话);

(十)审查时需要提供的其他材料。

以上所有提供的资料(除第四项审计报告外)用A4纸胶装成册,审计报告单独提交。所有材料盖公章,一式两份,市金融办、省金融监管局各一份。

四、年审分类

对在材料审核与现场检查均未发现有违法违规行为的且经营正常的典当企业定为A类。

对在材料审核与现场检查中发现存在违规行为,但情节较轻,经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类。

对严重违规设立、存在严重违法行为、自行连续停业达6个月以上、拒不参加监管部门各类检查以及严重违反《典当管理办法》和《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》(银保监办发〔2020〕38号)等规定情形,以及整改后仍不合格的企业,不予通过年审。

五、年审程及进度安排

(一)2020年6月20-7月20日前完成自查。

各典当企业认真学习《通知》要求,逐条对照《通知》内容组织专人进行自查,并根据自查结果填写年审报告书(见附件),结合会计师事务所的审计报告、年审工作准备情况、日常经营管理情况和各级主管部门检查情况汇总形成自查总结,连同年审所需的各项资料一并报送各市金融办。

(二)2020年7月20日―8月31日完成初审。

1、各市金融办按照《典当管理办法》、《典当行业监管规定》以及有关规定,结合年审的各项内容,组织专人对辖区内典当企业年审材料进行严格审核。

2、 各市金融办重点对典当企业证件办理和业务经营情况进行检查。通过“点票据、查当物、核数据”等方式,检查典当企业注册资本实收、业务结构、当票使用、息费收取等违规情况,排查企业非法集资、涉黑涉恶等违法行为。对发现问题的企业,要约谈其主要负责人和高管人员,并要求其规定时间内完成整改。

3、 各市金融办按时上报本市年审报告和各企业年审材料。年审报告要就本市典当行业发展情况、问题做出总结,并结合本通知各项年审内容做出逐一表述,明确列明问题企业问题和整改完成情况,并依据审核结果在《典当年审报告书》(附件1)地市主管部门年审意见一栏中写明初审意见:同意(具明A或B级)或不同意(具明主要理由),加盖公章,并将辖区典当行年审结果形成汇总表(附件3)。

(三)2020年9月1日-9月30日完成复审。

1、省地方金融监督管理局组织省典当行业协会、财务审计等专业人员对各市典当企业年审材料进行复查。

2、根据各市金融办的年审初步意见和专家组评审结果,结合企业的经营情况、系统监管及整改情况,对典当企业进行最终分类核准。

3、公示年审决定,将企业年审情况反馈各市金融办并通报省公安厅、省市场监督管理局,同时将总结情况报送中国银行保险监督管理委员会。

六、各级职责

(一)各典当企业要积极主动配合典当主管部门的现场检查和会计师事务所的财务审计工作,务必按时参加年审,逾期不参加年审的将按年审不合格处理。

(二)各市金融办要认真做好本辖区内典当企业的初审工作。加强材料穿透性审核,多渠道做好各项材料的核实印证工作,负责材料完整性与真实性的把关,在规定时间内高质量的完成初审。

(三)省典当行业协会要充分发挥行业自律作用,组织典当企业开展自查并配合各级主管部门的检查,要协助省地方金融监督管理局做好年审复查工作,完成好年审过程中的各项登统计工作。

(四)省金融监督管理局将加强组织领导,严格按照年审通知时间节点,在做好本级复审工作的基础上,加强对整个年审过程中的督促与指导,对顺利完成初审工作的市金融办给予积极表扬,对不能按时完成的市金融办加强通报批评,确保此次年审任务依法依规、优质高效完成。

     七、 总体要求

(一)提高政治站位。各级主管部门要坚持以企业为主体,积极为企业做好服务,要坚持开放的态度,认真听取企业的意见建议;企业要积极配合各级审核工作,主动提供相关资料,认真配合财务审计和现场检查,为圆满完成年审工作打好基础。

(二)严格审核标准。要坚持全省年审统一标准,审核工作实行标准化、程序化、透明化,坚持公开、公平、公正原则,坚持依法依规审核;各个环节都要做到熟知标准,积极按照审核标准提前做好各项准备工作,确保全省典当年审工作按时完成。

(三)强化廉洁意识。各级主管部门组织年审工作要严格遵守中央八项规定要求,严守政治纪律、组织纪律、群众纪律、工作纪律和生活纪律,坚决做到公正透明。典当企业要自觉做到廉洁自律,以积极的态度对待监督检查,确保典当企业年审工作顺利开展。

 

附件:1、山西省典当企业年审报告书.docx

2年度审计报告有关要求.docx

3山西省典当行业2019年度XX市年审情况汇总表.docx

 

 

 

 

山西省地方金融监督管理局

2020年6月19日   



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